杭州市萧山区铁建青秀城小区业主委员会
2018年11月1日-2021年11月4日期间
业委会权益的收支情况专项审计报告
杭萧审专[2023]0313号
杭州市萧山区铁建青秀城小区业主委员会:
我们接受委托，对杭州市萧山区铁建青秀城小区业主委员会(以下简称“业委会”)2018年1月1日-2021年11月4日期间业委会权益的收支情况进行审计。业委会的责任是提供真实、合法、完整的资料和本次审计需要的全部资料，我们的责任是在审计的基础上，对接受委托的审计事项发表审计意见。
我们依据中国注册会计师审计准则(第3101号)的规定执行审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对2018年11月1日-2021年11月4日期间业委会权益的收支情况获取合理保证。在审计过程中，我们结合业委会的实际情况，实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程。我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。
现将审计中的有关情况报告如下:
一、审计情况
(一)各项资产情况:
截至2021年11月4日止，业委会资产总额1008834.94元，其中货币资金1008834.94元。负债总额237,000.00元，其中:其他应付款2300元。委会权益771834.94元
(二)2018年11月1日-2021年11月4日期间业委会权益收支变动情况:
截至2021年11月4日止，业委会权益7783.94元(详见20181月1日-2021年11月4日期间业委会权益收支汇总表)。
2.2018年11月1日-2021年11月4日期间业委会权益增加3009478.67元(详见附件2.期间业委会权益收入明细表)。其中:(1)银行存息收入9826.42元;(2)电梯广场场租收入600,000.00元;(3)商铺租金收入1,269,494.50元;(4)场地租赁费5,600.00元;(5)公共收益移交744,917.27元;(6)停车费收入330,665.48元;(7)其他收益2,975.00元。
3.2018年11月1日-2021年11月4日期间业委会权益减少237,643.73元(详见附件3.期间业委会权益支出明细表)。其中;(1)公共费用支出135697.63元;(2)物业公司人员慰问或奖励支出2420.00元;(3)业委会秘书工作服务费35000.00元;(4)税票开具税费66,821.50元;(5)公共设施及公共维护支出1997,74.60元。
4.2021年11月4日业委会权益余额为771,834.94元。
(三)业委会权益的核算基础说明:
2018年11月1日-2021年11月4日期间委会权益收付实现为基础。收付实现制是按照收益、费用是否在本期实际收到或付出为标准确定本期收益、费用的一种方法。
二、小区基本情况
杭州市萧山区铁建青秀城小区由中铁房地产集团杭州京顺置业有限公司(现公司已注销)承建，坐落于杭州市萧山区建设一路418号，东至明星路，南至北塘路，西至蒸茵传奇园小区，北至建设一路。依据小区业主大会议事规则表述，小区建设用地面积51640平方米，总建筑面积164851平方米，地上建筑面积113608平方米，居住户数1155户。
三、其他事项说明
1.现金及银行存款情况说明:
(1)截至2021年11月4日止，业委会货币资金余额1,008,834.94元。其中;现金余额180.00元，银行存款余额1,008,654.94元
(2)货币资金余额1008,834.94元，业委会权益余额771,834.94元，两者相差237,000.00元，系浙江开元物业管理股份有限公司萧山分公司股约保证金200,000.00元以及商铺保证金37,000.00元。
(3)业委会现金余额180.00元，系2019年7月退回的报销款，其他的业务基本通过银行账户转账收支，情况良好。
(4)我们通过期间业务收支凭证，未发现业委会除浙江泰隆商业银行股份有限公司杭州萧山北于小微支行(账号:33020340201000001083)外，还存在有其他银行存款及账户。
(5)截至2021年11月4日止，银行对账单余额1008,654.94元，银行存款账面余额
1,008,654.94元，两者核对一致。
2.共设施及公维护支出情况说明:
2018年11月1日2021年11月4日1,997,704.60元，其中:工程改造431,249.20元;电梯配件及维修100.348.20元;公共设施56,049.00元;公共维护17925.00元;智能化改造工程127415320元(包括工程监理费15,000.00元);儿童游乐场设施更新98,000.00元;体育休闲设施20,000.00元。
(1)业委会提供了小区业主大会议事规则(2020.5.19改)，未提供单独的工程及财务管理制度。议事规则规定，对单项使用额度在2万元(不含)以下的项目支出，由业委会讨论决定并公告公示不少于3天;对单项使用额度在2万元(包含2万)以上10万(不含)以下的项目支出，由业委会讨论和需要业主讨论通过，并公告公示不少于7天;对单项使用额度在10万以上的，由业主大会和特定业主讨论通过。我们未取得业委会对工程招投标的限额要求。
(2)游乐场塑胶地面工程改造已支出金额99,800.00元，2021年4月11日出具的工程预算金额111,906.00元，于2021年4月11日与杭州萧山国轩体育器材经营部签订施工承包合同，合同金额99,800.00元，合同约定包工包料，验收合格后一次性付清全款。①关于合同未设定工程质保金情况，根据业委会的征求意见回函，由于时间紧、面积少和预算少的问题，施工方不同意设定工程质保金，合同经公示无异议后进行施工。②议事规则确定2万元以上10万元以下项目支出，公示期不少于7天，工程公示日期2021年4月6日，合同签订日期2021年4月11日，未超过7天。工程完工验收情况，根据业委会的征求意见回函，以听取业主意见且获得相关检测报告作为验收意见，业委会未提供实际工程量是否与工程预算中施工图一致情况说明。此外，因采用包工包料形式，未按实际工程量进行项目结算审核。
(3)智能化改造工程已支出金额1259,133.20元。2020年5月27日，智能化改造工程经业主大会议题公示，经业主大会表决通过了公示的预算金额1417,238.10元，委托浙江五洲工程项目管理有限公司于2020年8月21日发布工程采购公告，于2020年9月4日确定杭州迪佛通信股份有限公司为中标单位，中标金额1310148.60元，于2020年10月20日与杭州迪佛通信股份有限公司初始签订《青秀城住宅智能化系统改造工程)合司。合同金额1,310,148.00元。合同采用固定总价包干的形式，首期支付合同总价的40%，工程竣工并通过验收合格后，15日历天内支付合同总价的50%，剩余的10%合同额作为质保金，质保期为4年，工程因后续增加设备并签订补充合同，合同金额80000.00元。工程合同合计金额1,390,148.00元。工程委托浙江广利工程咨询有限公司进行监理，于2021年4月9日出具监理报告，监理意见认为工程合格。①我们未取得业委会提供工程三方书面验收报告、现场签证单等结算证明资料。②工程预算报告日期迟于工程施工期间，编制日期为2022年12月13日，预算金额1,246,928.00元，预算金额低于合同金额合计数143,220.00元，此外，预算金额不能代替结算金额，建议业委会进行工程结算。
(4)儿童游乐场设施更新已支出金额98,000.00元。2021年4月27日编制的工程预算金额94,073.00元，于2021年4月28日进行项合同公示，后与杭州乐健体育休限公司签订游乐设施供货及安装合同，合同金额98000.00元，签订合同后三天内预付50.00%即49,000.00元定金(实际2021年5月8日付款)，安装调试完毕后7日内支付剩余50%即49,000.00元(212，售设备提供免费上门安装试服务。①依据议事规则，单项使用额度在2万元(包含2万)以上10万公示期不少于7天，采购决议公示期为3天。②关于合同未设定工程质保金情况，根据业委会的征求意见回函，由于工程金额较小供应商不愿意设置质保金，且合同公示期间无异议，故未设定工程质保金。国对设施更新的验收情况，根据业委会的征求意见回函，已由业主代表、物业和业委会共同验收完成，我们未取得业委会提供的书面验收意见。④实际已支付金额98000.00元(与合同金额一致)，预算金额94,073.00元，预算金额包括供货、安装工程、运输费以及两年的保修费用，超过工程预算金额3927.00元，我们未取得付款金额超过预算的会议纪要等书面资料。业委会的对此征求意见回函，认为预算参照的产品不是同一品牌和型号，施工人工费用按照最低标准结算，以及时间影响、产品价格存在波动情况，回我们未能确认主委会在合同的签订日期。
(5)体育休闲设施已支出金额20,000.00元。于2021年8月26日与杭州乐健体育休闲设备有限公司签订体育休闲设施供货及安装合同，合同金额20000.00元，签订合同后三天内预付50.00%即10,000.00元定金，安装调试完毕后7日内支付剩余50%即10,000.00元，同时合同约定，所售设备提供免费上门安装调试服务。①依据议事规则，单项使用额度在2万元以上10万以下的项目支出，应由业委会讨论和需要业主讨论通过，并公告公示不少于7天，业委会未提供公告公示。②验收情况，业委会未提供体育休闲设施支出的书面验收情况及报告。③关于合同未设定工程质保金情况，根据业委会的征求意见回画，因得到业主的认可和好评，经业委会决议，直接与杭州乐健体育休闲设备有限公司合作，合同中承诺质保息维护及时，故未设置质保金。
(6)管道工程改造已支出金额21,898.00元，由杭州国元建设工程有公司负责实施。业委会未提供工程改造会议纪要，工程施工合同以及工程验收报告。①依据议事规则，单项使用额度在2万元以上10万以下的项目支出，应由业委会讨论和需要业主讨论通过，并公告公示不少于7天，根据业委会的征求意见回函，工程系应急工程。
(7)其他工程改造已支出金额30955.20元，由浙江开元物业管理股份有限公司萧山分公司负责实施，2020年1月工程改造支出14.40元，20212月工程改造支出167,608.00元，2021年11月工程改造支出3.0元。工程系小区日常维护支出，由浙江开元物业管理股份有限公司先行垫资维修，相关维修事项依据物业合同、工程联系单等。
3.停车费收入情况:
2018年11月1日-2021年11月4日期间小区停车费银行存款收入33665.48元，由浙江开元物业管理股份有限公司萧山分公司汇入。(1)2021年1月12日收停车费收入87,395.24元，根据银行回单附言提示为2020年7月1日至2020年12月25日期间停车费;
(2)2021年1月29日收停车费收入14267.24元;(3)2021年9月2日收停车费收入94003.00元。我们取得了2019年7月16日-2022年12月31日期间的停车收入中业委会的部分，明细情况如下:
期间停车费总收入应收停车费已收停车费未收停车费物业公司备注
2019.7.16-70,000.00
2019.12.25149,408.0070,000.000.00开元物业按5:5分成
2019.12.26-2020.6.30169,150.0079,249.4479,267.24-17.80开元物业按5:5分成
020.12.252020.7.1-2155,447.0087,395.2487,395.240.00开元物业按6:4分成
2020.12.26-2021.6.25167,200.0094,003.0094,003.000.00开元物业按6:4分成
2021.6.26-2021.12.25172,580.00113,198.270.00113,198.27开元物业按7:3分成
2021.12.26-2022.9.30299,698.00195,617.740.00195,617.74开元物业按7:3分成
2022.12.312022.10.1-102,135.6065,591.670.0065,591.67融创物业按7:3分成
合计1,215,618.60705,055.36330,665.48374,389.88
注:应收停车费为扣除税金后的分成，
4.公共收益移交情况
2020年4月10日，业委会收到中铁建物业管理有限公司杭州分公司公共收益移交金额744,917.27元，业委会提供了由杭州镇信会计师事务所有限公司提供的2015-2019年4月期间的经营收支余额711,057.39元，业委会未提供全部移交明细。我们无法对最终的应收移交金额的准确性进行确认。5.其他事项情况:
(1)业委会提供与务制度相关的议事规定，未建立单独的业委会财务管理制度。
(2)2021年6月2日，旧器材料销售收入1,975.00元，我们未取得业委会会议纪要，无法对销售的合理性进行确认。
(3)在公共费用支出中，业委会成员外出办事，按20元或40-元补助车贴，按80元或160元补助办事补助。业委会提供了议事规则中关于出勤费补助、交通费补助标准在公共费用支出中，2019年12月9日列支餐费149.00元，2020年4月28日列支餐费412.00元，我们未取得餐费原由及人员组成的书面资料。根据业委会的征求意见回函，系业委会办事合理支出。
四、其他事项说明
本报告仅供业委会2018年11月1日-2021年11月4日使，得移作其他用途，因使用不当所造成的不良后果与执行本次审计的注册会计师及会计师事务所无关。
杭州萧山铁建青秀城业委会收到中铁建物业公共收益移交金额744,917.27元
